Assistant des services comptables

Situer les enjeux de la fonction comptable. Maîtriser le vocabulaire comptable. Lire et interpréter les états comptables.

Méthode pédagogique :
Deux exercices d'application permettent aux participants de maîtriser le vocabulaire et les techniques d'enregistrement spécifiques à la fonction comptable. Les participants sont invités à se munir d'une calculatrice.

Programme de la formation Assistant des services comptables :

Identifier les notions essentielles de la comptabilité

• Cerner la fonction comptable et son rôle dans l'entreprise
• Les missions de la fonction comptable
• Identifier les besoins des utilisateurs de l'information chiffrée
• Le système d'information comptable
• Maîtriser les mots de la comptabilité
• La comptabilité générale et les comptabilités auxiliaires
• La comptabilité analytique et la comptabilité budgétaire

Intégrer le principe de passation des écritures

• Le plan comptable général
• Les principes comptables et les notions de débit et de crédit
• Le mécanisme de l'écriture comptable
• Le système d'enregistrement des opérations comptables
• Les documents comptables : journal, grand-livre, balance
• Les imputations comptables
• Le classement des pièces comptables justificatives
• Exercice d'application : distinction des différents journaux, construction du grand-livre, élaboration de la balance des comptes

Manier les documents de synthèse

• Le bilan
• Le compte de résultat
• L'annexe

Procéder aux contrôles périodiques

• Vérification des bases de TVA
• Fournisseurs (achats et prestations)
• Fournisseurs d'immobilisations
• Ventes
• Contrôle des salaires et des charges sociales
• Contrôles de cohérence
• Contrôles des bases sociales
• Confirmation par des tiers : rapprochement avec les relevés des tiers
• Lettrage et apurement des comptes

Manier le suivi de la trésorerie et son contrôle

• Mouvements de trésorerie et aboutissement de toutes les opérations courantes
• Établissement des rapprochements bancaires
• Suivi et contrôle des mouvements interbancaires
• Suivi du niveau de la trésorerie
• Informations à donner au dirigeant
• Exercice d'application : établissement d'un rapprochement bancaire

ATELIER PRATIQUE
Enregistrement des écritures
La passation d'écritures d'achats, ventes, règlements, factures d'immobilisation, l'établissement de la balance, du compte de résultat et du bilan comme l'enregistrement de ces écritures incombent aux assistant(e)s comptables. Il convient dès lors d'être capable à partir d'une balance fin de mois de vérifier la cohérence des comptes, le sens, les montants et le détail de certains comptes.

• Enregistrement sur le mois N+1 des écritures courantes
• Rapprochement bancaire du mois
• Enregistrement des corrections d'erreurs constatées sur le rapprochement bancaire
• Établissement de la balance à fin N+1
• Contrôle de TVA
• Établissement du compte de résultat et du bilan fin N+1

Paris : 19 mai / 7 juillet / 24 novembre 2010
Lyon : 16 juin / 18 novembre 2010
Marseille : 7 mai / 13 octobre 2010
1 jour - 7 heures - 795 € HT