Maîtriser les enjeux juridiques, fiscaux et bancaires. Appréhender le contexte technique et les outils. Sélectionner les meilleures techniques de gestion et de couverture des risques.
Méthode pédagogique :
- Le partage d’expériences conduit les participants à trouver des solutions propres à leur entité. Une approche pratique et illustrée leur permet également de s’approprier les techniques et les outils de Cash Management. En fin de formation, un cas pratique de synthèse facilite l’assimilation des méthodes transmises.
Programme :
Mesurer les enjeux d’une trésorerie de groupe
- Identifier l’intérêt et les objectifs : liquidité, gestion des risques, information…
- Définir les tâches confiées à la trésorerie centrale
- Respecter les contraintes juridiques et fiscales
- Connaître la réglementation : loi bancaire, CRB…
- Lever les obstacles liés au droit des sociétés
- Appréhender les contraintes fiscales : TVA, sous-capitalisation…
- Quelles structures juridiques utilisables ?
- Rédiger la convention de trésorerie groupe
- Orienter la stratégie de trésorerie de groupe
- Dresser un état des lieux : les questions clés
- Choisir un projet adapté : les différents niveaux de centralisation
- Partage d’expériences sur le choix entre centralisation, décentralisation ou niveau intermédiaire et sur la recherche du degré de centralisation satisfaisant
Mettre en place la centralisation et optimiser les flux
- Centraliser la gestion des besoins et des excédents de trésorerie
- Apprécier l’utilité du Lock-box : une méthode de réduction de l’encours de trésorerie ?
Étude de cas : arbitrage à partir d’un témoignage concret
- Définir la structure idéale de centralisation des soldes bancaires : le cash pooling
- Identifier les schémas classiques : Z.B.A. / T.B.A., cash pooling notionnel et solutions mixtes
- Opter pour une solution monobanque ou banque « overlay »
Cas pratique : calcul de la redistribution d’un avantage cash pool sur les filiales
- Gérer la couverture des risques de change, de taux…
Cas pratique : détermination d’un cours budget pour le change
- Organiser la centralisation des paiements : payment factory
- Evaluer les apports et facteurs clés de succès d’un dispositif de netting des factures intra-groupe
Étude de cas : exemple d’optimisation d’un netting
Choisir les outils de gestion adéquats
- Organiser les circuits d’information : données de marché, ERPs…
- Logiciels de trésorerie de groupe : identifier les fonctionnalités nécessaires
- Les outils de connexion bancaire
- Maîtriser les avancées de nouvelles plates-formes automatisées et sécurisées de traitement des paiements : STP, Swiftnet, web-trésorerie, normes…
Étude de cas : exemples d’implémentations
- Renégocier sa relation bancaire suite aux évolutions tarifaires : rémunération des comptes courants…
Cas pratique de synthèse : organiser les relations entre la trésorerie centrale, les filiales et le partenaire choisi
- Examiner l’organisation générale, la répartition des tâches, les étapes, les modes opératoires quotidiens, les critères de mesure et de suivi
Animateur :
Partenaire formation 
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