• Un autodiagnostic de départ permet de recenser les besoins et connaissances des participants.
• De nombreux cas pratiques leur permettent d’acquérir la maîtrise d’un savoir-faire pour être immédiatement opérationnel de retour dans leur entité.

Programme : 

Autodiagnostic : évaluation de ses connaissances en comptabilité générale (principes de la partie double, étude du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan, définition du grand livre et des journaux) et identification des améliorations à apporter

Appréhender l’environnement bancaire

• Comprendre l’activité bancaire et son organisation
  • Les spécificités de la banque
  • Identifier les différents types d’établissements bancaires, les métiers
  • Connaître le cadre réglementaire : les sources internationales, le cadre français et la loi bancaire, les autorités de tutelle…
  • Aperçu des ratios prudentiels
• Cerner les spécificités de la comptabilité bancaire
  • Comprendre la structure du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan d’une banque
  • Situer les principales opérations bancaires
  • Visualiser le plan de comptes et les états réglementaires (Bafi)

Maîtriser les schémas usuels de comptabilisation : éclairage économique

• Traiter les principales opérations liées à la clientèle
  • Les dépôts de la clientèle
  • Les crédits et le contentieux
  • Les moyens de paiement et les échanges interbancaires

Cas pratique : sur la base d’un cas concret, comptabilisation à l’actif et au passif du bilan de différentes opérations

• Passer les écritures des autres opérations bancaires
  • Les opérations sur titres et instruments financiers
  • Les opérations en devises
  • Les opérations de gestion de la trésorerie
  • Les opérations de fonctionnement

Cas pratique : examen des écritures à passer et des retraitements nécessaires à effectuer

• Les engagements hors-bilan
• Le passage aux IAS

Cas pratique de synthèse : préparation d’un bilan de fin d’année sur la base de documents fictifs, passation des écritures d’inventaire
 
Animateur :

• Jean-Luc SIRUGUET
  • Président
  • FINABANQUE CONSEIL