Maîtriser les spécificités de la réglementation comptable bancaire.
Réaliser les différents travaux comptables.
Faire le lien entre les différentes activités bancaires et les données comptables qui en résultent.
Méthode pédagogique : Un autodiagnostic de départ permet de recenser les besoins et connaissances des participants. De nombreux exercices d'application leur permettent d'acquérir la maîtrise d'un savoir-faire pour être immédiatement opérationnel.
Programme de la formation Comprendre la comptabilité bancaire :
Autodiagnostic : évaluation de ses connaissances en comptabilité générale (principes de la partie double, étude du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan, définition du grand livre et des journaux) et identification des améliorations à apporter
Maîtriser l'environnement bancaire
- Comprendre l'activité bancaire et son organisation
- Les spécificités de la banque
- Identifier les différents types d'établissements bancaires, les métiers
- Connaître le cadre réglementaire : les sources internationales, le cadre français et la loi bancaire, les autorités de tutelle…
- Aperçu des ratios prudentiels
- Cerner les spécificités de la comptabilité bancaire
- Comprendre la structure du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan d'une banque
- Situer les principales opérations bancaires
- Visualiser le plan de comptes et les états réglementaires (BAFI)
Maîtriser les schémas usuels de comptabilisation : éclairage économique
- Traiter les principales opérations liées à la clientèle
- Les dépôts de la clientèle
- Les crédits et le contentieux
- Les moyens de paiement et les échanges interbancaires
- Exercice d'application : sur la base d'un cas concret, comptabilisation à l'actif et au passif du bilan de différentes opérations
- Passer les écritures des autres opérations bancaires
- Les opérations sur titres et instruments financiers
- Les opérations en devises
- Les opérations de gestion de la trésorerie
- Les opérations de fonctionnement
- Exercice d'application : examen des écritures à passer et des retraitements nécessaires à effectuer
- Les engagements hors-bilan
- Le passage aux IAS
- Exercice d'application : préparation d'un bilan de fin d'année sur la base de documents fictifs, passation des écritures d'inventaire
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