• Pour un bénéfice pédagogique accru, les participants s’exercent à l’application des concepts exposés à travers des cas pratiques et des études de cas.

Programme :  

Découvrir le cadre général et réglementaire

S’approprier les règles de gestion technique des actifs

• Classification des différents types de placements
• Dispersion : limites selon le type d'émetteur
• Répartition : limites selon le type d'actif
• Congruence : règles pour les devises
• Couverture : outils disponibles. Couverture complète, partielle ?
• Focus sur les produits dérivés

Procéder au traitement comptable des placements

• Comprendre les règles générales
• Comptabiliser les produits de taux

Cas pratiques : calcul d’une surcote / décote (produits concernés, difficultés pratiques), calcul d’une réserve de capitalisation (impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage)

• Risque de contrepartie : quelle approche pour le provisionnement ?
• Comptabiliser les actions et l'immobilier
  • Connaître les spécificités des actions

Cas pratique : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application

• Provisions pour risque d'exigibilité
• Comptabilisation des actifs représentant des contrats en UC / des opérations en devises

Appréhender le traitement spécifique de certaines opérations

• OPE, fusions et OATI
• Produits dérivés
  • La nouvelle réglementation
  • Les risques supportés
  • Les imitations d'utilisation
  • Quelles obligations de suivi ?

Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme

• Répartir le résultat financier entre le résultat technique et non technique

Principes de comptabilisation bas de bilan et hors-bilan

Prévenir les risques fiscaux spécifiques

• Décantonnement fiscal
• Provision pour dépréciation durable, pour risque d'exigibilité
• Plus et moins-values latentes des OPCVM
• Préparer les autres informations nécessaires pour les annexes, les états ministériels, le rapport sur la politique de placement et le rapport de solvabilité
  • Mesurer l’impact du passage aux normes IFRS

Animateurs :

• Olivier LECLERC
  • Fondé de pouvoir
• Nicolas DUSSON
  • Directeur de Mission
  • MAZARS & GUÉRARD