Utiliser avec efficience les différents placements et produits dérivés.
Surmonter les difficultés de traitement de certains actifs et de certaines opérations.
Prévenir les risques fiscaux.
Établir les comptes sociaux et réglementaires en toute conformité.
Méthode pédagogique : Pour un bénéfice pédagogique accru, les participants s'exercent à l'application des concepts exposés à travers des exercices d'application et des études de cas.
Programme de la formation Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés :
Distinguer la gamme des produits financiers
- Identifier les différents instruments financiers
- Actions et assimilés (actions, bons de souscriptions d'actions)
- Titres de créances (obligations, TCN, emprunt d'État, titres participatifs, titres subordonnés)
- Placement collectif (OPCVM, organismes de titrisation, …)
- Instruments financiers à terme
- Recenser les produits d'épargne
- Produits à fiscalité spécifique (livret de caisse d'épargne (livret A), livret du crédit mutuel (livret Bleu), LEP, plan d'épargne populaire, LDD, épargne logement, PEA, épargne codéveloppement
- Produits d'épargne salariale (plan d'épargne entreprise)
- Bons de caisse
Découvrir le cadre réglementaire de la gestion des actifs
- Connaître la classification des différents types de placements
- Dispersion : cerner les limites selon le type d'émetteur
- Identifier les règles applicables
- Analyser les exceptions
- Répartition : cerner les limites selon le type d'actif
- Congruence : identifier les règles pour les devises
- Maîtriser les principes généraux
- Déterminer la monnaie des engagements
- Repérer les exceptions
Procéder au traitement comptable des placements
- Maîtriser les règles générales
- Identifier les textes de référence applicables
- Repérer les différents comptes intervenant dans une opération
- Comptabiliser les produits de taux
- Titres amortissables (obligations convertibles, échangeables et obligations à taux variables/révisables)
- Comptabiliser les actions et les autres actifs non amortissables
- FCC, titres participatifs, immeubles, dépôts et prêts
- Comptabilisation des actifs représentant des contrats en UC
- Les textes de référence
- Le principe général des contrats en UC
- Comptabilisation d'options (put/call)
- Décrypter les textes de référence
- Repérer les limitations légales
- Analyser les différentes stratégies
- Maîtriser les principes comptables
- Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme
Identifier certains traitements spécifiques
- Surcote/décote
- Exercice d'application : calcul d'une surcote/décote (produits concernés, difficultés pratiques)
- Réserve de capitalisation
- Exercice d'application : calcul d'une réserve de capitalisation (impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage)
- Provision pour dépréciation durable
- Exercice d'application : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application
- Provision pour risques d'exigibilité
Cerner les informations financières
- Bilan / compte de résultats / annexe
- États trimestriels (T2/T3)
- États ACAM (C5, C6Bis)
- Rapport de solvabilité
ATELIER PRATIQUE
Maîtriser les règles de calcul et de comptabilisation des produits financiers
Différents exemples permettent d'approfondir les modes de calcul et de comprendre les particularités liées à la comptabilisation des actifs financiers des compagnies d'assurances.
- Calcul d'un taux actuariel sur une obligation
- Calcul et comptabilisation d'une surcote/décote
- Calcul et comptabilisation d'une réserve de capitalisation
- Identification et calcul de la valeur recouvrable des titres en dépréciation durable
Paris : 17 mars / 19 mai / 6 octobre / 10 décembre 2010
Lyon : 25 juin / 24 novembre 2010
Marseille : 9 juin / 10 novembre 2010
Matinée - 3 heures - 490 € HT
Partenaire formation 
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