• Pour un bénéfice pédagogique accru, les participants appliquent les différents concepts expliqués à travers des cas pratiques.

Programme :
 
Maîtriser l’environnement réglementaire

Visualiser la présentation générale des états financiers

• Bilan
• Compte de résultat
  • Découvrir les spécificités en comptabilité vie
• Les provisions techniques
  • Provisions mathématiques
  • Frais d'acquisition reportés
  • Provision globale de gestion
  • Provisions de sinistres à payer
  • Provisions de participation aux bénéfices
  • Provision pour aléas financiers
• Passer les écritures liées à la participation aux résultats des assurés

Cas pratique : calcul de la PB minimale à distribuer

• Passer les écritures relatives aux contrats en unités de compte
• Comptabiliser les placements
  • Les différentes catégories de placements
  • Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
  • La provision pour dépréciation durable et pour risque d'exigibilité

Cas pratique : calcul d'une répartition des produits financiers entre résultat technique et non technique, détermination de la valeur actuelle d'une obligation zéro-coupon, établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée

Renseigner l'annexe

• Présentation
• Principes et règles principales d'évaluation
• Informations relatives au bilan et au résultat
• Autres informations

Cas pratique : élaboration d’un tableau de rapprochement des comptes de participation aux bénéfices de l'annexe

Comprendre et compléter les principaux états réglementaires

• Résultats par catégories
• Couverture des engagements réglementés
• Marge de solvabilité
• États trimestriels T2 et T3
• Autres états

Animateur :

• Fabrice GUENOUN
  • Responsable des affaires financières et comptables
  • GEMA