Contrôle de gestion sociale

Maîtriser les mécanismes d'évolution des effectifs et de la masse salariale. Acquérir une méthodologie efficace de suivi et de prévision des frais de personnel. Élaborer des tableaux de bord des rémunérations.

Méthode pédagogique :
L'animateur privilégie une approche active et concrète du contrôle de gestion sociale. Les outils et méthodes sont présentés de manière synthétique et systématiquement accompagnés de mises en situation. De nombreux exercices d'application permettent d'acquérir les bons réflexes en favorisant l'application immédiate des acquis. Les participants sont invités à apporter leurs propres budgets RH et tableaux de bord, ainsi qu'une calculatrice. Cette formation peut être utilement complétée par le module " Bâtir et faire évoluer ses tableaux de bord sociaux (code 1024)."

Programme de la formation Contrôle de gestion sociale :

Mettre en place un contrôle de gestion des effectifs

• Mesurer les effectifs
• Définir la notion d'effectif
• Méthodologie et choix des indicateurs
• Exercice d'application : détermination des effectifs
• Établir une projection des effectifs
• Les principes de la gestion prévisionnelle de l'emploi
• Identifier les différents types de déséquilibres possibles
• Savoir les interpréter et proposer des solutions
• Exercice d'application : anticipation des mouvements de personnel

Analyser les mécanismes d'évolution des frais de personnel

• Définir et calculer la masse salariale et le coût du personnel
• Cerner la notion de masse salariale : comptable, fiscale, sociale
• Calculer son montant
• Définition des frais de personnel et du coût du travail
• Différencier les différents niveaux d'analyse
• Budgets individuels
• Budgets des sous-unités
• Budget global
• Anticiper les variations de la masse salariale
• Identifier les facteurs d'évolution de la masse salariale : mouvements de personnels entrants et sortants, mobilité interne, augmentations, temps de travail, absentéisme…
• Exercice d'application : compréhension et chiffrage des impacts (effet en niveau, en masse, en report) de chaque facteur de variation de la masse salariale

Prévoir l'évolution de la masse salariale : analyser et anticiper les variations

• Assurer le suivi de la masse salariale
• Analyser les écarts, mesurer l'impact simultané des facteurs d'évolution : les techniques d'analyse et de suivi
• Exercice d'application : à partir d'une situation d'entreprise concrète, examen des facteurs à prendre en compte et analyse des variations de la masse salariale sur une période choisie
• Maîtriser les étapes de l'élaboration du budget
• Déterminer la masse salariale de base
• Prendre en compte les éléments susceptibles de la faire évoluer
• Construire le budget des frais de personnel
• Exercice d'application : élaboration d'un budget de frais de personnel reprenant les différentes étapes à respecter et les éléments susceptibles d'impacter le montant de la masse salariale.

ATELIER PRATIQUE
Pilotage de la masse salariale
Le contenu théorique de l'atelier est limité au rappel préalable des principales notions. La séance est articulée autour de deux études de cas. Une calculatrice est indispensable.
À partir de différents scénarios sur l'évolution de l'entreprise (activité, compétences, etc.), anticipez les impacts sur les effectifs et la structure du personnel :

• Anticipez les impacts sur les effectifs et la structure du personnel
  
• Établissez les budgets de masse salariale correspondants
• Utilisez ces scénarios pour faire des arbitrages dans le cadre d'une NAO

Paris : 2 avril / 11 juin / 17 novembre 2010
Lyon : 17 mars / 13 octobre 2010
Marseille : 3 mars / 1er octobre 2010
Matinée - 3 heures - 310 € HT