• À travers l'analyse de cas pratiques, les participants appréhendent concrètement le processus de suivi budgétaire et identifient comment y contribuer de manière efficiente.
• Des modèles de tableaux de bord et de budget sont fournis aux participants et servent de base aux exercices.

Programme :
 
Les aspects principaux de la création et de l'utilisation de tableaux de bord

• Suivre et contrôler le budget
  • Déterminer l'objet d'un suivi
  • Choisir la périodicité de mise à jour
  • Sélectionner support de diffusion
  • Simplifier la mise à jour, la diffusion et l'exploitation
• Découvrir le processus budgétaire au sein de l'entreprise
  • Analyser les différents postes budgétaires
  • Identifier les fonctions du budget
  • Faire le point sur les divers documents de synthèse, leur utilité : bilan, compte de résultat, annexe
  • Cerner les clés de lecture et d'interprétation
• Comprendre le budget de son service
  • Différencier les différents budgets
  • Comprendre l’organisation administrative de la procédure
  • Qui valide les documents budgétaires ?
• Assurer le suivi budgétaire
  • Savoir analyser et expliquer les écarts budgétaires constatés
  • Assimiler les principes de base de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion pour un suivi efficace
  • Atelier : présentation et analyse des différents documents de suivi budgétaire d’un service

Les outils de reporting d'activité, de budget et de coût

• Évaluer et définir les besoins de l'entreprise en matière de reporting
• Identifier les sources d'information utiles
• Connaître les éléments du reporting financier
  • Mesure du niveau d'activité, de la rentabilité de l'activité et structure bilantielle
  • Comment identifier les indicateurs adaptés à son activité et à sa stratégie ? Quelle démarche mettre en œuvre ?
  • Quel équilibre mettre en place entre indicateurs financiers et non financiers ?
  • Comment concilier des besoins qui peuvent être différents ?
  • Modification des précisions, validation ou changement de stratégie... quelle flexibilité ?

Analyser les tableaux de bord de pilotage du service

• Identifier les indicateurs pertinents
  • Analyser les objectifs poursuivis pour chacun d’entre eux
  • Distinguer et comprendre les indicateurs qui seront utiles
• Exploiter le tableau de bord
  • À qui le diffuser ? À quelle fréquence ?
  • Interpréter les résultats du tableau de bord en fonction des objectifs des équipes
  • Construire des commentaires synthétiques et pertinents

Mettre en place les outils pratiques pour maîtriser les données chiffrées

• Traitement des données
  • Savoir organiser et saisir efficacement des données
  • Faire le point sur les principaux calculs statistiques et de gestion
  • Utiliser Excel pour faire évoluer son tableau de bord et obtenir de nouvelles informations
• Choisir la bonne représentation graphique pour traduire les chiffres
  • Identifier les représentations possibles
  • Choisir la représentation adaptée à la situation étudiée

Atelier : représentation des résultats comptables sous forme de graphiques