Cette formation correspond au besoin d’adaptation d’un service de contrôle de gestion, aussi bien en entreprise que dans le secteur public.
Méthode pédagogique : À travers l'analyse de cas pratiques, les participants appréhendent concrètement le processus de suivi budgétaire et identifient comment y contribuer de manière efficiente. Des modèles de tableaux de bord et de budget sont fournis aux participants et servent de base aux exercices.
Programme de la formation Création de Tableaux de Bord (TdB) :
Les aspects principaux de la création et de l'utilisation de tableaux de bord
- Suivre et contrôler le budget
- Déterminer l'objet d'un suivi
- Choisir la périodicité de mise à jour
- Sélectionner support de diffusion
- Simplifier la mise à jour, la diffusion et l'exploitation
- Découvrir le processus budgétaire au sein de l'entreprise
- Analyser les différents postes budgétaires
- Identifier les fonctions du budget
- Faire le point sur les divers documents de synthèse, leur utilité : bilan, compte de résultat, annexe
- Cerner les clés de lecture et d'interprétation
- Comprendre le budget de son service
- Différencier les différents budgets
- Comprendre l’organisation administrative de la procédure
- Qui valide les documents budgétaires ?
- Assurer le suivi budgétaire
- Savoir analyser et expliquer les écarts budgétaires constatés
- Assimiler les principes de base de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion pour un suivi efficace
- Atelier : présentation et analyse des différents documents de suivi budgétaire d’un service
Les outils de reporting d'activité, de budget et de coût
- Évaluer et définir les besoins de l'entreprise en matière de reporting
- Identifier les sources d'information utiles
- Connaître les éléments du reporting financier
- Mesure du niveau d'activité, de la rentabilité de l'activité et structure bilantielle
- Comment identifier les indicateurs adaptés à son activité et à sa stratégie ? Quelle démarche mettre en œuvre ?
- Quel équilibre mettre en place entre indicateurs financiers et non financiers ?
- Comment concilier des besoins qui peuvent être différents ?
- Modification des précisions, validation ou changement de stratégie... quelle flexibilité ?
Analyser les tableaux de bord de pilotage du service
- Identifier les indicateurs pertinents
- Analyser les objectifs poursuivis pour chacun d’entre eux
- Distinguer et comprendre les indicateurs qui seront utiles
- Exploiter le tableau de bord
- À qui le diffuser ? À quelle fréquence ?
- Interpréter les résultats du tableau de bord en fonction des objectifs des équipes
- Construire des commentaires synthétiques et pertinents
Mettre en place les outils pratiques pour maîtriser les données chiffrées
- Traitement des données
- Savoir organiser et saisir efficacement des données
- Faire le point sur les principaux calculs statistiques et de gestion
- Utiliser Excel pour faire évoluer son tableau de bord et obtenir de nouvelles informations
- Choisir la bonne représentation graphique pour traduire les chiffres
- Identifier les représentations possibles
- Choisir la représentation adaptée à la situation étudiée
Atelier : représentation des résultats comptables sous forme de graphiques