Identifier les zones de risques et intégrer les typologies de fraudes internes.
Analyser les différents moyens de détection et de prévention, savoir les mettre en place.
Mesurer les impacts de la fraude interne sur l'entreprise.
Méthode pédagogique : Pour se familiariser avec les modalités pratiques de la détection/prévention, deux études de cas sont programmées afin d'analyser des schémas de fraude par processus et d'identifier la protection la plus appropriée à tel ou tel type de fraude.
Programme de la formation Fraudes internes :
Définir la fraude : son origine, sa cause et ses auteurs
- Identifier les situations les plus courantes : typologie des fraudes
- Malveillance et sabotage
- Les ententes : avec un concurrent, avec un fournisseur (corruption passive), avec un client (corruption active), avec une organisation criminelle ou terroriste
- Détournement de fonds, abus de biens sociaux, escroqueries, conflits d'intérêts
- Fraudeurs et victimes : cerner les acteurs de la fraude interne
- Analyser le profil des fraudeurs
- Définir les motivations des fraudeurs
- La fraude des employés et la fraude financière
- Les victimes : personnes physiques, personnes morales
Développer une stratégie antifraude : détection, prévention et protection
- La mise en évidence de la fraude interne : analyser les différents moyens de détection et de prévention
- Audit interne, audit externe
- Procédures de sécurité, systèmes de gestion des risques
- Contrôles de conformité, dispositifs de contrôle interne
- Les outils informatiques d'analyse utilisés
- Étude de cas : exemples de détection et de protection face aux différents processus de fraude internes
- Le processus achat
- Le processus vente
- Le processus stocks et immobilisations
- Le processus paie
- Se protéger et limiter les fraudes
- Rédiger un code éthique, un code de conduite
- Former à la sensibilisation de la fraude
- Faire le point sur l'utilité de souscrire ou non une assurance " fraude "
- Coordonner les services et les départements de l'entreprise afin de limiter les fraudes
- Les risques de fraudes encadrés par des normes et des réglementations : définir leur impact et les obligations à tenir compte
- Sarbanes-Oxley Act, Loi sur la Sécurité Financière, loi Perben II
- Les directives européennes et les règlements des autorités de la place
- Les obligations de contrôle issues des réglementations
- Étude de cas : analyse de modalités de fraudes financières, les étudier pour savoir les reconnaître
Mesurer les impacts de la fraude sur l'entreprise en termes organisationnels, financiers et de réputation
- Évaluer les coûts financiers, les pertes financières
- Tenir compte des dommages immatériels
- Cerner les conséquences indirectes
- Dégradation des relations commerciales
- Effets négatifs sur l'image de marque et la réputation
- Perte de motivation du personnel
- Baisse des actions en cours.
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