• Un autodiagnostic de départ évalue les connaissances des participants. De nombreux cas pratiques permettent de maîtriser les schémas comptables aboutissant à la détermination de la valeur liquidative d’un OPCVM.

Programme : 

Autodiagnostic : faire le point sur ses connaissances des principes généraux de la comptabilité OPCVM

Maîtriser les aspects techniques, administratifs et comptables des OPCVM

• Prendre connaissance des documents de référence
  • Identifier les principaux changements issus de la réglementation et du NPC
  • Le prospectus
• Connaître la structure des comptes d’un OPCVM et visualiser le plan comptable
• Appréhender les spécificités comptables des OPCVM
  • Notion de valeur liquidative et d’actif net
  • Identifier les dérogations aux principes comptables généraux : capital variable, devise de tenue de comptabilité…
  • Comprendre le fonctionnement des comptes de régularisation
  • Assimiler les règles de valorisation (spécificité des instruments dérivés OTC)
  • Intégrer la notion de cours forcé
  • Règles de comptabilisation : comptabilité par engagement
  • Méthodes de comptabilisation des revenus, règles de paiement des dividendes et acomptes sur dividendes
  • Frais de gestion : fixes / variables…

Mettre en pratique les schémas d’écritures comptables

• Schémas d’écritures simples
• Opérations complexes : fusion, scission…
• Souscription de parts

Cas pratique : sur la base de données de départ (nombre de parts souscrites, VL, droit d’entrée…), passage des différentes écritures

• Achat de valeurs mobilières

Cas pratique : passage d’écritures achat de titres avec courtage

• Valorisation

Cas pratique : passage des écritures de valorisation et détermination de la valeur liquidative de l’OPCVM

• Tombée de coupon obligataire

Cas pratique : passage des écritures d’encaissement de revenu en mode coupon encaissé et coupon couru

• Frais de gestion

Cas pratique : passage des écritures dans le cas d’une provision quotidienne et d’un paiement en fin de mois

• Change à terme

Cas pratique : comptabilisation du contrat initial et de la réévaluation éventuelle

Maîtriser l’information donnée aux porteurs

• Le document d’information périodique et les comptes annuels
  • Contenu de l’information
  • Fréquence d’établissement
  • Liens avec les prospectus
• Le rôle du commissaire aux comptes

Animateurs :

• Dominique DUNEAU
  • Responsable réglementaire management
• Lola BOUZIN ESPANA
  • Senior Manager département services d’investissement
  • KPMG