• Après avoir présenté de manière détaillée les différents placements, leurs avantages et inconvénients respectifs sous l'angle fiscal, l’animateur invite les participants à mettre en œuvre les connaissances acquises à travers un atelier pratique visant à construire une stratégie patrimoniale d'optimisation fiscale des placements.

Programme :
 
Connaître les différentes catégories de placements

• Les placements financiers
  • Les placements à revenu variable : actions et parts sociales
  • Les placements à revenu fixe : obligations, bons du Trésor, contrats de capitalisation, placements hybrides (OC, OCEANE, ORA, OBSAR)
• Les placements immobiliers
  • Les placements immobiliers
  • Les placements « hybrides » : parts de SCI ou SCPI , OPCI
• Maîtriser les modalités d'imposition pour chaque type de placement
  • Revenus des placements financiers : imposition à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers
  • Revenus des placements immobiliers directs : revenus fonciers et plus-values des particuliers
  • Les droits de mutation à titre gratuit ou onéreux
  • Les abattements
  • La retenue à la source
  • Le prélèvement forfaitaire libératoire, sur option ou obligatoire
  • L'incidence des conventions fiscales internationales

Cas pratique : analyse des spécificités fiscales des différents placements à travers des études de situations concrètes et des exercices pratiques

Les stratégies d'optimisation fiscale : choisir le placement adapté à la situation et aux objectifs patrimoniaux de son client

• Préciser les attentes en matière de placements

Diagnostic de situation patrimoniale : quelles ressources ? Quelles charges fixes et exceptionnelles ? Quel montant investir ?

• Appréciation de la situation familiale
• Quel retour sur investissement espérer ? Quelle périodicité des revenus ? Quel horizon temporel d'investissement ?
• Produits et techniques de défiscalisation
  • PEA, PEP, bons et contrats de capitalisation, assurance vie, monuments historiques, résidences de tourisme, loi Malraux, loi Paul, loi Besson, loi de Robien et l'ensemble des dispositifs destinés à favoriser l'investissement dans les DOM-TOM...
  • Quelles incitations ?
  • Les stratégies patrimoniales fondées sur la technique du démembrement de propriété
  • Les stratégie patrimoniales destinées à actionner le " bouclier fiscal "
  • La location en meublé professionnel et en meublé non professionnel
  • La SCI,  la SCPI et l’OPCI

Étude de cas : élaboration d'une stratégie patrimoniale efficace, optimisation fiscale des placements

Animateur :

• Philippe RENARD
  • Consultant en gestion de patrimoine
  • Directeur de Région
  • CNP-CAPÉOR