Maîtriser les clés de la fiscalité des revenus d'activité professionnelle.
Remplir la déclaration de revenus d'activité professionnelle d'un client.
Méthode pédagogique : L'animateur détaille les principes essentiels de la fiscalité personnelle. Des exercices d'application et des études de cas illustrent ses exposés et facilitent l'appropriation des connaissances. L'animateur termine la formation par des exercices de déclarations fiscales.
Programme de la formation Maîtriser les bases de la fiscalité personnelle :
Assimiler les différentes étapes du calcul de l'impôt sur le revenu
- Détermination des revenus catégoriels du foyer fiscal
- Traitements et salaires, BIC, BNC, pensions et retraites, bénéfices agricoles, revenus fonciers, rentes viagères, revenus de capitaux mobiliers, plus-values mobilières et immobilières
- Détermination de l'impôt
- La prise en compte des avantages en nature
- Application du barème au regard du quotient familial
- Application des réductions et crédits d'impôt
- Panorama des différentes réductions d'impôt
- Paiement de l'impôt et calcul séparé des prélèvements sociaux
- Le choix de la mensualisation, le paiement de l'impôt en cas de difficultés financières
- Le paiement de l'impôt sur les revenus exceptionnels
- Faire le point sur les différents prélèvements sociaux
Faire les bons choix pour optimiser la fiscalité des revenus du travail
- La question des frais professionnels
- Choisir entre le régime réel ou l'option pour le forfait
- Les limites à ne pas dépasser
- Tirer profit des règles de rattachement au foyer fiscal
- Identifier dans quels cas rattacher une personne au foyer fiscal
Maîtriser les grandes catégories de revenus d'activité au travers d'exercices pratiques
- Remplir une déclaration de revenus
- Identifier la démarche à adopter en fonction de la typologie de clientèle
- Étude de cas : analyse d'un cas complexe
- Obligations déclaratives en cas de cession ou cessation d'activité
- Remplir les déclarations 2031 et 2035
Maîtriser la fiscalité des revenus de capitaux mobiliers
- Faire le point sur les modalités de calcul de l'impôt
- Seuil de taxation, durée de détention des actions
- Application de l'abattement, déduction des droits de garde, abattement spécifique, crédit d'impôt…
- Savoir quand opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire
- Exercice d'application : calcul de l'imposition de revenus mobiliers
- Tirer profit des produits bancaires à fiscalité avantageuse
- La fiscalité de l'assurance vie
- PEA, FCPR, FCPI, PEL, CEL...
Maîtriser la fiscalité des revenus fonciers
- La notion du revenu foncier imposable
- Procéder à sa détermination
- Connaître les charges déductibles
- Faire le point sur le régime réel et le régime simplifié
- Choisir le régime approprié et identifier les règles à respecter
- Sort des déficits, microfoncier…
- Opter pour la location meublée professionnelle ou non professionnelle
- Connaître les spécificités fiscales des deux régimes
- Repérer les pièges à éviter et intégrer la nouvelle donne de 2009
- Identifier les régimes d'incitation fiscale à l'investissement locatif
- Dispositifs Scellier, Borloo, Robien, Besson…
- Maîtriser les obligations déclaratives en matière de revenus fonciers
- Remplir les déclarations 2044 et 2044 spéciale
- Prendre en compte les revenus générés par une SCI : déclarations 2071 et 2072
- Exercice d'application : élaboration des déclarations 2042 et 2044
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